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关于2017年上半年财政预算执行情况的报告

作者:雷海?来源:东胜区财政局?发布时间:2017-09-21 16:15
  关于2017年上半年财政预算执行情况的报告
  主任、各位副主任、各位委员:
  受区人民政府委托,向区人大常委会作关于2017年上半年财政预算执行情况的报告,请予审议。
  上半年,在区委的正确领导、人大政协的监督指导下,财政工作紧紧围绕我区中心工作,在宏观经济增速放缓的情况下,把守底线、促发展、奔小康作为当前和今后一个时期发展的奋斗目标,牢牢盯住国家、自治区及全市推进结构转型,补齐发展短板出台的一系列政策措施,推动转型发展,推进财税体制改革,优化财政支出结构,盘活财政存量资金,加强政府债务管理,防范财政金融风险,确保重点项目、重点领域支出,积极促进经济持续健康发展。
  一、上半年一般公共预算收支完成情况
  (一)一般公共预算收入完成情况。上半年,我区一般公共预算收入完成38.47亿元,同比增加3.33亿元,增长9.5%,完成年初预算85亿元的45.3%。一般公共预算收入构成情况如下:?
  分收入结构看,税收收入完成21.54亿元,同比减少4.48亿元,下降17.2%,占一般公共预算收入的56%;非税收入完成16.93亿元,同比增加7.81亿元,增长85.6%,占一般公共预算收入的44%。
  分征收部门看,国税部门完成7.1亿元,同比增加3.78亿元,增长114.1%;地税部门完成16.61亿元,同比减少6.86亿元,下降29.2%;财政部门完成14.76亿元,同比增加6.4亿元,增长76.6%。
  分主要行业看,煤炭业完成4.79亿元,同比增加2.05亿元,增长42.9%,占一般公共预算收入的12.5%,增长原因是全市煤炭行业保持稳定向好态势,销售量及价格同比去年有所增长;批发和零售业完成3.72亿元,同比增加1.2亿元,增长47.5%,占一般公共预算收入的9.7%,增长原因是煤炭及制品批发行业在煤炭量价双涨的带动下实现增长;金融业完成2.74亿元,同比增加0.18亿元,增长6.9%,占一般公共预算收入的7.1%,增长原因是四大国有银行及部分保险企业缴税属地管理;服务业完成2.35亿元,同比减少1.15亿元,下降32.6%,占一般公共预算收入的6.1%,下降原因是服务业行业中小规模企业占多数,“营改增”后税负较低;房地产业完成1.48亿元,同比增加0.5亿元,增长51.6%,占一般公共预算收入的3.8%,增长原因是上半年棚户区改造项目进度加快;建筑业完成0.6亿元,同比减少0.79亿元,下降56.7%,占一般公共预算收入的1.6%,下降原因是上半年几无新开工项目,大部分为续建、改建项目;公共管理和社会组织业完成2.77亿元,同比减少8.52亿元,占一般公共预算收入的7.2%,下降原因是清缴政府公益性土地耕地占用税较上年减少;其他行业完成18.81亿元,同比增加14.24亿元,占一般公共预算收入的48.9%,增长原因是非税收入较去年同期大幅增长。
  (二)一般公共预算支出完成情况。上半年,我区一般公共预算支出完成42.15亿元,同比增加2.57亿元,增长6.5%,完成全年一般公共预算支出的45.8%。其中年初本级预算支出38.48亿元,完成年初预算的48.7%。镇及园区支出0.54亿元,完成年初预算的38.6%。上年结转及上级专项支出3.13亿元。分项来看:
  1.年初预算支出情况。2017年区本级年初预算安排支出78.98亿元,上半年,累计拨付年初预算38.48亿元,其中清欠收入支出19.87亿元,运转支出18.61亿元。具体包括:
  ①保运转支出11.91亿元,完成年初预算27.86亿元的43.4%,其中包括:人员经费预算支出11.74亿元,完成年初预算26.99亿元的43.6%;公用支出1698万元,完成年初预算5449万元的31.2%。
  ②保民生支出5.3亿元,完成年初预算19.26亿元的27.5%,主要包括:
  社保卫生部门专项5479万元,完成年初预算2.76亿元的19.8%,兑付率较低的原因是优先兑付上级专项。主要为:城镇居民基本医疗保险1539万元、城镇居民养老保险金待遇补贴1486万元、地方对企业退休人员生活补助688万元、新农合医疗保险本级补助400万元、残疾人保障专项300万元;
  教育文化计生部门专项1023万元,完成年初预算5247万元的19.5%,兑付率较低的原因是优先兑付上级专项。主要为:义务教育及职高中助学金等经费310万元、图书馆购置费260万元、元宵节活动经费200万元;
  行政政法部门专项2.98亿元,完成年初预算11.44亿元的26.5%。主要为:地方政府应付一般债券利息2.45亿元、机关事务局物业费、水电费、维修费等1500万元、公安系统运转经费等950万元,其他部门运转经费2850万元;
  城市建设维护费支出1.22亿元,完成年初预算3.33亿元的36.7%。主要为:聘用人员工资5420万元、市政管理局路灯电费、运行费1800万元、环卫局运行费1000万元、排水局运行费1000万元、垃圾处理费700万元,园林局运行费700万元;
  城市运转补贴支出1855万元,完成年初预算5000万元的37.1%。全部为房管局供热补贴。
  ③保重点支出1.4亿元,完成年初预算3.26亿元的43.1%,主要为:园林局绿化工程款5000万元、政府购买服务专项2882万元、税务经费1518万元、林业局春季造林资金1000万元、基建办市民中心装饰装修费用1000万元、非税收入专项400万元、慰问费334万元等。
  ④清缴收入支出完成19.87亿元,完成年初预算27.81亿元的71.4%,完成比例较高的原因是通过政府性化债清欠税收完成支出等。
  2.镇及园区支出情况。镇及园区支出完成0.54亿元,完成年预算1.39亿元的38.8%,其中镇支出4148万元(包含罕台镇棚改现金补贴2000万元),园区支出1296万元。
  3.上级专项兑付及暂付款情况。上半年上级专项累计支出2.91亿元,其中:当年上级下达专项累计3.61亿元,兑付0.57亿元,兑付率为15.8%,主要是教育、科技及文化专项0.43亿元,社保卫生专项0.12亿元;上年结转上级专项7.06亿元,兑付2.34亿元,兑付率为33.1%,主要是教育、科技及文化专项0.14亿元,社保卫生专项0.17亿元,城市建设专项资金0.79亿元、农林水专项资金0.48亿元、成品油价格补贴0.38亿元,沿黄沿线财力补助资金0.25亿元等;截止6月底,我区未兑付上级专项7.76亿元,其中2015年未兑付1.03亿元、2016年未兑付3.69亿元、2017年未兑付3.04亿元,上级专项兑付率偏低主要是市级一直压缩我区超调资金,专项下达时很少匹配资金,而本级资金短缺,无力兑付上级专项。
  2016年底我区暂付款余额为40.04亿元,今年上半年新增暂付款900万元,上半年暂付款累计余额为40.13亿元。当年新增暂付款主要是借付城投财信棚改贷款900万元。
  (三)政府性债务化解及置换情况
  截止6月底,下达我区2016年债券资金173.01亿元已按照安排项目全部置换完毕;2017年债券已下达23.44亿元,包括定向置换债券资金18.44亿元,已通过银行全部置换完毕;公开发行债券资金5亿元,已安排置换信贷融资类债务4.09亿元,拟安排置换的各类工程类债务0.91亿元,剩余正在抓紧置换当中。
  (四)税收返还补助专项转移支付使用情况
  2016年市对我区政府性建安工程和清理房地产行业欠税形成的市本级分享部分在结算时以专项转移支付的形式返还我区0.98亿元(鄂财预指【2016】703号)。由于下达时间较晚,未编入2017年预算,实际使用过程中,我区将该笔转移支付用于弥补预算内财力不足,主要包括:万维互联“智慧城市”建设资金2000万元、罕台镇“四个区域”农民房屋拆迁补贴资金2000万元、建设局广场立交基础设施建设资金1000万元、园林局国宾馆景观改造资金500万元、装备归还巨鼎供热借款500万元、排水局南郊至敖包图再生水管线工程款400万元等。
  (五)预算稳定调节基金使用情况
  2016结算,市级下达我区2016年“营改增”后增值税税收返还等补助收入35672万元,由于下达时间较晚,我区将补助转为净结余,补充预算稳定调节基金,在2017年预算执行中主要用于重点项目支出等。?
  二、上半年其他三本预算完成情况
  (一)政府性基金预算收支完成情况
  上半年,政府性基金收入完成1.11亿元,完成全年基金收入预算的27.7%,同比增加0.39亿元,增长54.2%,其中主要包括国有土地使用权出让收入完成0.93万元,国有土地收益基金收入完成902万元。
  上半年,政府性基金支出完成0.4亿元,完成年初预算的10%,同比增加0.15亿元,增长60%,其中国有土地使用权出让支出0.37万元,主要是国土局征地拆迁补偿款1600万元、文化创意园项目资金1000万元、铁西管委会昆都仑道路建设工程款937万元。
  (二)社保基金预算收支完成情况
  上半年,社保基金收入完成4.79亿元,同比增加1.13亿元,增长30.9%;社保基金支出完成4.79亿元,同比增加1.13亿元,增长30.9%,增长原因是受政策影响缴费人数增多。?
  (三)国有资本经营预算完成情况
  上半年东胜区国有资本经营预算未发生实际收益。
  三、当前财政运行存在的困难和问题
  (一)收支矛盾特别突出,基本运转不容乐观。收支矛盾一直是近几年来困扰我区财政运行的突出问题,随着收入下调,支出的固化,今年表现尤为凸显。今年上半年全区正常收入17.18亿元,尽管正常收入的质量整体向好,但正常收入实现的财力14.8亿元仅是勉强保证了人员工资和公务运转。为了保证财政平稳运行,我区积极协调调拨市级资金9.95亿元才基本保持了民生、城市运转及重点项目的启动和推进。下半年压实财政收入后,全年预计可用财力实现28亿元左右,若要完成全年刚性支出预算52亿元,收支缺口达24亿元以上,为保证年终收支平衡,必须大幅压缩预算支出。此外,上半年为保证自治区70周年大庆、《联合国防治荒漠化公约》第十三次缔约方大会及文化创意大会筹备工作,市级对我区资金调度支持力度较大,下半年,资金进入严重匮乏期,收支矛盾会愈加突出。
  (二)债务化解任务艰巨,财政风险不断聚集。一是偿债矛盾日益凸显。由于我区政府性债务基数较大,尤其是融资贷款类债务规模大利息高,为了维护地区政府信用及防范金融风险,近几年我区一直通过举新还旧维持到期银行还本付息,规范举债融资后,后续的还本付息困难重重,金融风险更加凸显。二是资金筹措日益艰难。随着财预[2017]50号文、87号文的先后发布实施,形成自上而下的跨部门联合监测和防控机制,对政府举债融资行为协同监管,不仅规范地方政府的融资行为,对金融机构也形成了压力,融资进入了前所未有的瓶颈期,资金筹措异常困难,重点项目建设、银行还本付息支出面临极大考验。
  (三)暂付消化成效不大、专项兑付严重滞后。历年形成的财政暂付款已经成为制约我区财政运行和发展的一大障碍,但受财力有限等影响,截至6月底,我区暂付款余额仍有40.13亿元,占用了大量的国库资金,造成资金调度困难,严重制约专项资金兑付和预算执行。
  四、下一步采取的措施
  (一)注重财源建设,促进财政持续发展。一是充分发挥财政杠杆职能作用。继续通过政策支持、资金扶持、优化环境等多种措施促进装备、煤炭、绒纺三大传统支柱产业提质增效,形成稳固的财源基础。二是创新资金使用方式。继续争取和利用各类基金等市场化模式引入社会资本,扶持我区现代服务业及中小微实体企业的发展。继续优先支持文化旅游、健康养老、现代商贸、物流、电子商务为主的现代服务业,促进新兴产业做大做强,形成可持续的财源基础。三是持续发挥投资对经济的拉动作用。继续想方设法筹措项目建设资金,多种模式持续推动我区今年确定的321项重点投资项目,确保开复工的重点项目稳步推进,实现投资对稳增长及税收的关键作用。
  (二)加强收入征管,保证财政平稳运转。一是加强财税工作协调调度,强化经济形势和税源分析研判,掌握税收增减变动情况,根据全市的统筹安排和要求,切实压实今年财政收入目标。二是强化重点税源征管,千方百计挖掘税源的征收潜力,保证税收收入;通过煤炭数字信息平台,准确掌握煤炭企业的产销、计量及税赋情况,确保应收尽收;创新征管方式,通过开展“税收共治”行动,对个体、工商户土地使用税、房产税进行征收,做到抓大不放小;继续清缴欠税及加大非税征缴力度,下半年重点清欠煤炭价调基金及水土保持费,提高非税对可用财力的贡献比例。三是积极争取上级专项资金,围绕自治区70周年大庆以及《联合国防治荒漠化公约》第十三次缔约方大会的契机,加大向上争取资金的力度,为全区经济社会发展奠定坚实财力保障。四是扩大“PPP”引入落地的规模,对适宜开展PPP项目的领域,在政策范围内,加快推进PPP项目合作模式,切实减轻财政支出压力。
  (三)积极筹措资金,保障重点支出需求。一是确保基本支出。严格控制一般性支出和各类公务支出,全力保障人员工资、民生支出、基本运转支出的兑现,保证年初刚性支出预算的执行。二是保证重点项目实施。通过向上争取资金、PPP合作模式等多种方式集中更多的财力保障自治区70周年大庆、《联合国防治荒漠化公约》第十三次缔约方大会、棚户区改造、精准扶贫、“城市精细化治理”、“住宅文明小区创建”三年攻坚等重点项目顺利实施。三是加大上级专项的兑付力度。特别是加快涉及教育、民生领域的政策性补贴以及中央预算内的基建资金的兑付力度,争取上级专项兑付达到上级考核的要求。?
  (四)规范债务管理,主动防范化解风险。一是积极向上争取置换债券资金对清理甄别锁定的存量债务展开债券置换工作,充分发挥债券资金杠杆撬动效应,切实降低债务风险。二是继续落实好政府债务风险防控管理,妥善消化债务存量,严控增量,坚决纠正并杜绝违法违规担保承诺或变相举债等行为,坚决不触碰债务红线。三是按照《关于地方政府性债务风险应急处置预案的通知》(国办函〔2016〕88号),出台我区政府性债务应急预案实施方案,建立政府性债务预警、防范及化解的工作机制,确保不发生区域性和系统性风险。
  (五)推进体制改革,提升财政管理水平。一是密切关注预算管理、税制改革、财政事权与支出责任划分三大改革内容,围绕“四本”预算深化政府预算管理工作。二是强化各预算单位在预算编制、预算执行、预算公开中的主体责任,建立“谁花钱、谁负责”的责任机制。三是严格执行预算编制的政策口径,着力提高预决算编制质量水平,抓好预决算细化公开。四是全面推进政府支出经济分类科目改革、政府购买公共服务、PPP模式等各项涉财改革工作的深化实施,推动各项改革有序推进。
  总的来看,上半年,全区经济保持了稳中有进的发展势头,财政预算执行情况虽然艰难但总体平稳,民生、重点项目支出基本得到保障。下半年我们将继续在区委的正确领导和人大的依法监督下,在各部门、各单位的通力配合下,推动创新东胜、宜居东胜、诚信东胜、幸福东胜建设,全力保障自治区70周年大庆、《联合国防荒漠化公约》第十三次缔约方大会、城市精细化治理、住宅小区文明创建等重点支出,推进转型发展、建设品质东胜,以优异的成绩迎接自治区70周年大庆及为党的十九大召开创造良好环境,为建成更高质量的小康社会而努力奋斗!
  谢谢大家!

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